Date limite REER 2026 : tout ce qui compte avant le 2 mars
La date limite pour cotiser à un REER et déduire le montant de vos revenus de 2025 est le lundi 2 mars 2026.
Les plafonds
| Année | Plafond en dollars | La règle du 18 % |
|---|---|---|
| 2025 | 32 490 $ | 18 % du revenu gagné de 2024, selon le moindre des deux |
| 2026 | 33 810 $ | 18 % du revenu gagné de 2025, selon le moindre des deux |
Vos droits personnels diffèrent du plafond : 18 % du revenu gagné de l'an dernier, moins le facteur d'équivalence de votre régime de retraite, plus tous vos droits inutilisés reportés. Le chiffre exact est sur votre avis de cotisation et dans Mon dossier de l'ARC.
La règle des 60 premiers jours
Les cotisations faites entre le 1er janvier et le 2 mars 2026 doivent être déclarées dans votre déclaration de 2025 — mais vous pouvez choisir de les déduire en 2025 ou de garder la déduction pour une année future plus imposée. C'est la stratégie REER la plus sous-utilisée au Québec : une déduction réclamée à 47 % vaut bien plus que la même à 27 %.
Cotisation excédentaire : le coussin de 2 000 $
L'ARC tolère un excédent à vie de 2 000 $ sans pénalité (non déductible). Au-delà, la pénalité est de 1 % par mois sur l'excédent jusqu'à son retrait.
Stratégies qui fonctionnent vraiment
- Cotiser maintenant, déduire plus tard si une hausse de salaire s'en vient.
- REER de conjoint — le conjoint au revenu élevé déduit; les retraits sont imposés au nom du conjoint au revenu plus faible après la période d'attribution de trois ans.
- N'empruntez pas à taux élevé pour cotiser : un remboursement à 40 % ne bat pas un taux de carte à 21 %.
- RAP — la cotisation doit séjourner 90 jours dans le REER avant un retrait au titre du Régime d'accession à la propriété.
- 71 ans en 2026? C'est votre dernière année de cotisation : le REER doit devenir un FERR ou une rente au plus tard le 31 décembre.
Foire aux questions
Quelle est la date limite REER pour 2026?
Le lundi 2 mars 2026 pour l'année d'imposition 2025 — la limite tombe 60 jours après le début de l'année et est repoussée au jour ouvrable suivant quand elle tombe un dimanche.
Que se passe-t-il si je manque la date limite?
Rien n'est perdu : la cotisation devient une déduction de 2026 plutôt que de 2025. Vos droits se reportent indéfiniment; vous attendez simplement un an de plus pour le remboursement.
REER ou CELI?
Le REER gagne quand votre taux d'imposition actuel dépasse celui que vous aurez à la retraite; le CELI gagne dans le cas contraire — et les retraits du CELI n'affectent jamais la récupération de la Sécurité de la vieillesse.
Le plafond REER 2026 est-il confirmé?
Oui : 33 810 $ pour l'année d'imposition 2026, après 32 490 $ en 2025. L'ARC indexe ce plafond chaque année.
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